많은 부모들이 자녀의 미래를 위해 자산을 미리 준비하고 관리하는 방법으로 '자녀 명의 재산관리'를 선택하곤 합니다. 그러나 무심코 개설한 자녀 명의 계좌나 보험, 부동산 등록은 때때로 국세청의 과세 대상이 되어 의도치 않은 세금 부담으로 이어질 수 있습니다. 실제로 자녀에게 자산을 이전하거나 관리하는 과정에는 증여세, 종합소득세 등의 다양한 세금 요소가 얽혀 있으며, 이는 사전에 충분한 이해와 전략적 접근이 필요함을 뜻합니다. 본 글에서는 자녀 명의 재산관리에 숨겨진 세무적 리스크와 이를 예방하는 방법에 대해 심층적으로 다루어 봅니다.
자녀 명의 재산관리의 현실, 절세인가? 과세인가?
자녀 명의로 예금 계좌를 개설하거나 부동산을 등록하는 행위는 흔히 부모들이 재산을 물려주거나 미래를 준비하는 방식으로 선택하는 전략 중 하나입니다. 특히 미성년 자녀의 명의로 일정 자산을 분산시켜 관리할 경우, 향후 교육비나 결혼 자금, 주택 마련 등에 유용하게 활용할 수 있다는 장점이 있습니다. 게다가 자녀 명의로 자산을 보유하면 부모 명의의 종합소득세 과세 기준에 영향을 주지 않으므로 일종의 ‘세테크’로 인식되기도 합니다. 그러나 이 같은 접근은 자칫 ‘불법 증여’나 ‘명의신탁’으로 간주될 수 있는 위험을 내포하고 있습니다. 예를 들어 자녀 명의로 개설한 예금 계좌에 부모가 지속적으로 자금을 입금하고, 그 자금의 원천이 부모일 경우, 국세청은 해당 계좌를 증여로 간주하여 세금을 부과할 수 있습니다. 실제로 미성년자의 자산 증가 내역은 금융기관의 자료를 통해 국세청에 자동 보고되며, 일정 기준을 초과하면 세무조사의 대상이 되기도 합니다. 뿐만 아니라 자녀가 성년이 되기 전까지는 모든 재산 처분과 운영이 부모의 법적 권한 하에 있기 때문에, 실질적으로 부모의 자산과 다를 바 없다는 해석도 존재합니다. 즉, 명의만 자녀일 뿐, 실소유권은 부모에게 있다는 판단이 내려지면 불이익을 받을 수 있다는 것입니다. 따라서 자녀 명의 재산관리는 단순히 세금을 줄이기 위한 수단이 아니라, 법적 구조와 세무상의 리스크를 충분히 고려한 전략적 접근이 필요합니다.
자녀 명의 재산관리 시 주의해야 할 세무 포인트
첫 번째로 고려해야 할 사항은 **증여세 기준과 공제 한도**입니다. 자녀에게 자산을 이전할 경우, 미성년 자녀 기준 연간 2천만 원까지, 성년 자녀는 5천만 원까지 증여세 없이 이전이 가능합니다. 이 한도를 초과할 경우에는 초과분에 대해 10~50%의 증여세율이 적용되므로, 일정 기간을 두고 분산 증여하는 것이 절세에 도움이 됩니다. 특히 고액 자산을 일시적으로 자녀에게 이전하려는 경우, 10년 단위 공제 한도를 염두에 둔 장기 플랜이 요구됩니다. 두 번째는 자금 출처의 명확성입니다. 국세청은 자산이 급격히 증가한 미성년자의 계좌에 대해 자금의 유입 경로를 추적합니다. 이때 자녀가 직접 벌어들인 소득이 아닌 이상, 부모의 자금이 입금되었다면 이는 명백한 증여로 간주됩니다. 따라서 자녀 명의 계좌를 활용하더라도, 입금 기록과 함께 해당 자금의 용도, 공제 한도 내 여부 등을 입증할 수 있어야 세무 리스크를 줄일 수 있습니다. 세 번째는 명의신탁에 따른 법적 불이익입니다. 부동산을 자녀 명의로 매입한 경우, 해당 자산에 대해 실질적인 소유자가 부모라고 판단될 경우 명의신탁에 해당되어 과태료는 물론, 자산 몰수 또는 증여세 추징이 발생할 수 있습니다. 특히 2023년 이후 시행된 ‘명의신탁재산의 실명전환 촉진법’에 따라, 미성년자의 부동산 소유 구조는 점점 더 면밀한 검토 대상이 되고 있습니다. 따라서 단순히 명의만 변경한다고 해서 세금이 절약된다고 기대하는 것은 위험한 판단입니다. 또한, 금융소득 종합과세 회피 수단으로 자녀 계좌를 활용하는 경우에도 주의가 필요합니다. 예를 들어 자녀의 이름으로 고액의 예금을 관리하며 부모의 금융소득을 분산시키려는 목적이 있을 경우, 국세청은 동일 세대 내 자산 이전과 금융 흐름을 포괄적으로 분석해 실소유자를 파악할 수 있습니다. 이 과정에서 자녀의 실질적 소득이 없다면 오히려 불법 회피로 간주될 수 있습니다. 이 외에도, 자녀 명의로 보험상품을 가입하고 보험료를 부모가 부담할 경우 역시 증여로 간주될 수 있으며, 보험금 수령 시 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 따라서 금융상품 가입 시에도 반드시 세무사나 전문가의 자문을 받아야 하며, 단기적인 절세 유혹에 흔들리기보다는 장기적이고 합법적인 계획을 수립하는 것이 바람직합니다.
자녀 명의 자산, 절세 수단 아닌 조세 리스크가 될 수 있다
부모 입장에서 자녀를 위한 재정적 준비는 당연한 선택일 수 있지만, 그 방식이 법적 기준과 세무 규정을 위반할 경우에는 도리어 큰 위험이 될 수 있습니다. 특히 최근 국세청은 미성년자의 고액 자산 보유에 대해 전수 조사 및 자동 보고 체계를 통해 세무 감시를 강화하고 있으며, 부모의 자산이 자녀 명의로 분산될 경우 실질 소유자 여부에 대한 조사가 정밀하게 이루어지고 있습니다. 실제로 많은 사례에서 자녀 명의의 예금이나 부동산이 세무조사 대상이 되어, 예상치 못한 증여세 부과와 과태료, 심지어 형사적 책임까지도 이어졌습니다. 이는 ‘세금 줄이기’라는 명목 하에 이뤄진 잘못된 접근이 낳은 결과이며, 자녀의 재정적 미래를 지키기 위해 시작한 일이 오히려 그들의 권리와 기회를 침해할 수 있다는 점에서 깊은 주의가 필요합니다. 자녀 명의 자산관리를 계획하고 있다면, 단순히 이름만 바꾸는 식의 접근은 반드시 지양해야 하며, 자산의 성격, 규모, 이전 방식, 증여 공제 여부, 향후 자산 운영 계획까지 포함된 종합적 검토가 이루어져야 합니다. 특히 증여 신고는 선택이 아닌 의무이며, 미신고 시에는 추후 가산세까지 부담하게 되므로 신고 누락 또한 방지해야 합니다. 결국 자녀 명의 재산관리는 절세의 도구가 아니라, 법과 제도를 충분히 이해하고 따르는 가운데 이루어져야 하는 ‘책임 있는 자산 이전’의 과정입니다. 세법은 빠르게 바뀌고 있으며, 국세청의 추적 시스템 또한 점점 더 정교해지고 있는 만큼, 단순한 꼼수나 회피보다는 합법적인 전략이 장기적으로 안전하고 효과적인 부의 이전 방법임을 잊지 말아야 합니다.